Získejte maximum: Vše o daňovém zvýhodnění na děti v roce 2023

Co je daňové zvýhodnění

Daňové zvýhodnění představuje zákonem stanovenou částku, kterou si poplatník daně z příjmů může odečíst od své daňové povinnosti. Jedná se o formu státní podpory, která má za cíl finančně ulevit rodinám s dětmi nebo podpořit určité aktivity, jako je například spoření na penzi. Daňové zvýhodnění na dítě patří mezi nejvýznamnější daňové úlevy v České republice. Rodiče, kteří splňují zákonem stanovené podmínky, si mohou měsíčně odečíst určitou částku od daně z příjmů. Výše daňového zvýhodnění na dítě se liší v závislosti na věku dítěte a počtu vyživovaných dětí. Informace o aktuálních daňových úlevách, včetně daňového zvýhodnění na dítě, jsou k dispozici na webových stránkách Finanční správy České republiky. Kromě daňového zvýhodnění na dítě existuje celá řada dalších daňových úlev, které mohou poplatníci daně z příjmů využít. Mezi nejčastější patří například úroky z hypotéky, příspěvky na penzijní připojištění nebo dary. Pro získání podrobnějších informací o daňových úlevách je vhodné obrátit se na odborníka v oblasti daní, například daňového poradce.

Pro koho je určeno

Daňové zvýhodnění na děti je určeno pro rodiče, kteří splňují zákonem stanovené podmínky. Základní podmínkou je, aby rodič měl dítě, na které daňové zvýhodnění uplatňuje, v péči a poskytoval mu náležité výživné. Výše daňového zvýhodnění se liší v závislosti na věku dítěte. Pro děti do 6 let věku je daňové zvýhodnění stanoveno ve výši 15 204 Kč ročně na dítě, pro děti od 6 do 26 let věku pak ve výši 13 404 Kč ročně na dítě. Daňové zvýhodnění si může uplatnit pouze jeden z rodičů, a to i v případě, že se rodiče o dítě starají ve střídavé péči. Pokud rodič pobírá mzdu nebo plat, může si daňové zvýhodnění uplatnit již v průběhu roku formou snížení záloh na daň z příjmů. V opačném případě si daňové zvýhodnění uplatní až v ročním zúčtování daně z příjmů nebo v daňovém přiznání. Informace o daňových úlevách, včetně daňového zvýhodnění na děti, jsou k dispozici na webových stránkách Finanční správy České republiky, kde naleznete i další užitečné informace, jako jsou například formuláře pro podání daňového přiznání.

Daňové zvýhodnění na děti v roce 2023

	Do 6 let věku dítěte	Nad 6 let věku dítěte
Výše daňového zvýhodnění na měsíc	1 733 Kč	2 061 Kč

Výše daňového bonusu

Výše daňového bonusu na dítě se liší v závislosti na věku dítěte a příjmu rodiny. Pro rok 2023 činí daňový bonus na dítě do 6 let 17 330 Kč ročně, na dítě od 6 do 15 let 22 320 Kč ročně a na dítě od 15 do 26 let 24 600 Kč ročně. Pokud vaše roční zdanitelné příjmy nedosahují alespoň šestinásobku minimální mzdy, máte nárok na daňový bonus pouze v poměrné výši. Daňový bonus si můžete uplatnit v daňovém přiznání nebo si o něj můžete požádat prostřednictvím zaměstnavatele formou slevy na dani z příjmu. Daňový bonus je důležitou formou státní podpory rodin s dětmi a může vám ušetřit nemalé peníze. Nezapomeňte si proto o něj požádat, pokud na něj máte nárok.

Daně jsou složité a daňové úlevy na děti nejsou výjimkou. Je důležité se informovat o všech možnostech, abyste nepřišli o peníze, na které máte nárok.

Božena Černá

Podmínky pro získání

Nárok na daňové zvýhodnění na dítě má každý poplatník daně z příjmů fyzických osob, který s ním žije ve společné domácnosti a zároveň splňuje zákonem stanovené podmínky. Základní podmínkou je, že dítě musí být nezaopatřené, tedy nesmí mít vlastní příjmy přesahující stanovenou hranici. Pro rok 2023 činí tato hranice 48 000 Kč za rok. Dále je nutné, aby poplatník daně z příjmů uplatňující zvýhodnění na dítě měl v daném zdaňovacím období zdanitelné příjmy. Výše daňového zvýhodnění se liší v závislosti na věku dítěte a počtu vyživovaných dětí. Podrobné informace o daňových úlevách, včetně aktuálních částek daňového zvýhodnění na dítě, naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky, kde jsou k dispozici také formuláře pro uplatnění daňového zvýhodnění. V případě nejasností se neváhejte obrátit na daňového poradce.

Roční příjem a bonus

Roční příjem a výše bonusů hrají klíčovou roli při uplatňování daňového zvýhodnění na děti a dalších daňových úlev. Pro získání daňového zvýhodnění na dítě je nutné dosáhnout určité výše zdanitelných příjmů. Pokud váš roční příjem nedosahuje stanovené hranice, nebudete moci daňové zvýhodnění na dítě uplatnit v plné výši, případně vůbec. Informace o aktuální výši minimálního ročního příjmu pro uplatnění daňového zvýhodnění naleznete na webových stránkách Finanční správy ČR. Kromě ročního příjmu je důležité zohlednit i další faktory, které mohou mít vliv na výši daňové úlevy, jako jsou například bonusy. Některé bonusy se do zdanitelných příjmů nezapočítávají, zatímco jiné ano, proto je důležité se informovat o konkrétních pravidlech. Pro detailní informace o daňových úlevách a jejich uplatňování se obraťte na odborníka v oblasti daní nebo navštivte webové stránky Finanční správy ČR.

Sdílená péče o dítě

V případě sdílené péče o dítě mají oba rodiče nárok na daňové zvýhodnění. Pro jeho uplatnění je potřeba splnit zákonem stanovené podmínky. Oba rodiče musí mít příjem, ze kterého se daň odvádí, a dítě musí s každým z nich žít alespoň ve 40% rozsahu kalendářního roku. Výši daňového zvýhodnění si rodiče mohou rozdělit, a to i nerovnoměrně, ale vždy po dohodě. Informace o daňových úlevách a formulářích pro daňové přiznání naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky.

Změny pro rok 2024

Rok 2024 přinese rodičům několik důležitých změn v oblasti daňových zvýhodnění na děti. Zvýší se daňový bonus na dítě, a to o 200 Kč měsíčně pro každé dítě. Pro první dítě tak bude činit 1700 Kč, pro druhé 2000 Kč a pro třetí a každé další dítě 2300 Kč. Tato změna se projeví ve vyšší vypočtené dani, kterou si rodiče uplatní v daňovém přiznání nebo prostřednictvím zaměstnavatele. Kromě zvýšení daňového bonusu se také navyšuje sleva na dani na dítě. Pro rok 2024 bude činit 17 330 Kč na první dítě, 20 790 Kč na druhé dítě a 24 270 Kč na třetí a každé další dítě. Sleva na dani se uplatňuje až do výše vypočtené daně a snižuje daňovou povinnost. Rodiče by si měli dát pozor na to, zda se jim vyplatí uplatnit slevu na dani nebo daňový bonus. V některých případech, například u nízkopříjmových rodin, může být výhodnější uplatnit daňový bonus, protože ten se vyplácí i v případě, že je vyšší než vypočtená daň.

Jak bonus uplatnit

Daňové zvýhodnění na dítě, lidově nazývané také „slevy na děti“, představuje významnou finanční úlevu pro rodiče. Základní sleva na dítě činí 17 330 Kč ročně, a to na každé dítě. Tuto slevu uplatňuje jeden z rodičů, a to vždy za celý kalendářní měsíc, i když dítě se narodilo v jeho průběhu. Nárok na daňové zvýhodnění má vždy jeden z rodičů, typicky ten, který s dítětem žije ve společné domácnosti. Pokud si nejste jisti, zda splňujete podmínky pro uplatnění daňového zvýhodnění, obraťte se na finanční úřad nebo daňového poradce. Ti vám rádi poskytnou bližší informace a pomohou s vyplněním daňového přiznání.

Formuláře a dokumenty

Pro úspěšné uplatnění daňového zvýhodnění na děti je nezbytné mít k dispozici správné formuláře a dokumenty. Mezi ty nejdůležitější patří Žádost o roční zúčtování záloh a daňové zvýhodnění na děti. Tento formulář slouží k uplatnění daňového zvýhodnění za celý rok a je nutné ho odevzdat zaměstnavateli nejpozději do 15. února následujícího roku. Dalším důležitým dokumentem je Potvrzení o zdanitelných příjmech, které vám vystaví váš zaměstnavatel. Toto potvrzení obsahuje informace o vašich příjmech a sražených zálohách na daň z příjmů. Prokazují se jím příjmy, ze kterých si chcete daňové zvýhodnění uplatnit. V případě, že si daňové zvýhodnění uplatňujete sami v rámci daňového přiznání, budete potřebovat formulář Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob. K tomuto formuláři je nutné přiložit i další dokumenty, jako je například potvrzení o studiu dítěte. Podrobné informace o daňových úlevách a potřebných dokumentech naleznete na webových stránkách Finanční správy České republiky.

Užitečné kontakty a informace

Pro bližší informace o daňovém zvýhodnění na děti a dalších daňových úlevách se neváhejte obrátit na níže uvedené instituce:

Finanční správa České republiky – zde získáte komplexní informace o daňové problematice, včetně daňových zvýhodnění na děti. Můžete kontaktovat jejich infolinku, navštívit webové stránky nebo se obrátit na příslušný finanční úřad.

Ministerstvo práce a sociálních věcí – toto ministerstvo má na starosti sociální systém a poskytuje informace o dávkách státní sociální podpory, které souvisí s dětmi.

Na webových stránkách obou institucí naleznete formuláře, publikace a další užitečné informace. Nezapomeňte, že daňové zákony se mohou měnit, proto je důležité mít vždy aktuální informace.